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覚えておくべき不動産相続基礎知識
藤枝市で不動産相続をサポートする株式会社成岡工業が、不動産相続の基礎知識についてわかりやすく解説いたします。不動産相続を円滑に進めるためには、正しい知識を身につけておくことが重要です。知っているかどうかによって、手続きの進めやすさや相続税の負担に差が生じることもあります。より詳しい内容については、株式会社成岡工業までお気軽にご相談ください。
相続税対策はいつから始めるべき？
相続税対策のベストタイミングは「今」です！
相続税対策を始める最適なタイミングは、「必要だと感じたとき」です。つまり、このページをご覧いただいている“今”こそが、対策をスタートするベストなタイミングといえるでしょう。どれだけお元気な方でも、将来いつ何が起こるかは誰にも予測できません。これまで問題なく過ごしていても、突然の体調不良や思わぬ出来事が起こる可能性もあります。状況によっては、契約手続きや相続の準備を進めることが難しくなるケースも考えられます。大切なご家族の負担を軽減するためにも、できるだけ早い段階から相続税対策を進めておくことが重要です。
不動産相続に必要な書類
事前に確認しておきたい相続登記の必要書類
不動産を相続した場合には、「相続登記」という手続きが必要になります。相続登記とは、亡くなった方が所有していた不動産の名義を、相続人へ変更するための手続きです。この相続登記を行うためには、あらかじめ必要な書類をそろえておく必要があります。
| 登記申請書 | 被相続人の戸籍（除籍） |
| 被相続人の住民票の除票（本籍地入り） または戸籍の附票（除票） |
相続人（遺言書により不動産を相続する人）の戸籍謄本 |
| 相続人（遺言書により不動産を相続する人）の住民票（本籍地入り） | 遺言書 |
| 不動産の固定資産税評価証明書 |
なお、遺産分割協議によって相続人を決定した場合は、以下の書類もあわせて必要となります。
| 被相続人の出生から死亡までの 戸籍（除籍、改製原戸籍）謄本 |
相続人全員の戸籍 （除籍、改製原戸籍）謄本 |
| 遺産分割協議書 | 遺産分割協議書に押印した人全員の印鑑証明書 |
不動産相続にかかる主な費用
事前に知っておきたい不動産相続でかかる費用
不動産相続で必ずかかる費用
| 登録免許税 | 必要書類の発行費用 | ||
|---|---|---|---|
| 登録免許税 | 登録免許税とは、不動産の相続登記を行う際に必要となる税金です。相続登記にかかる登録免許税は、「不動産の固定資産税評価額×0.4％」で算出されます。 | 必要書類の発行費用 | 相続登記に必要な書類の中には、取得の際に費用が発生するものもあります。1通あたりの発行費用はおおよそ300円〜750円程度ですが、必要書類の数が多くなるため、あらかじめ把握しておくと安心です。 |
状況に応じて発生する費用
| 相続税 | 専門家への依頼料 | ||
|---|---|---|---|
| 相続税 | 不動産を相続した際に相続税が発生する場合は、所定の金額を納付する必要があります。ただし、相続税には「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」の基礎控除が設けられているため、実際には課税対象とならないケースも多く見られます。 | 専門家への依頼料 | 相続登記を司法書士に、相続税の申告を税理士に依頼する場合は、それぞれ専門家への報酬が必要となります。費用は依頼先や内容によって異なりますが、司法書士への報酬はおおよそ5万円前後が目安とされています。 |
Pick up
生前からの備えで、
ご家族の負担を軽減しましょう
相続税対策は、相続が発生する前、つまり被相続人の方がお元気なうちに進めることで、より高い効果が期待できます。例えば、1億円の資産を保有しているAさんが、配偶者と子ども2人に対して、毎年110万円ずつ10年間にわたり生前贈与を行ったとします。この場合、110万円×10年×3人で合計3,300万円分の資産をあらかじめ移転することが可能です。その結果、相続発生時の遺産総額を圧縮でき、生前贈与を行わなかった場合と比べて、ご家族の相続税負担を軽減することにつながります。
生前対策としての不動産贈与のメリット・デメリットとは？
生前に不動産を贈与する際のメリット・デメリット
生前贈与には多くのメリットがある一方で、注意しておきたいデメリットも存在します。
| メリット |
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| デメリット |
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相続人が知っておきたい「4つの生前対策」とは？
相続は回避できる？相続人が行うべき4つの対策をご紹介
特定の親族への相続を避けたい場合は、以下のような方法が考えられます。
| 遺言書を作成する | 別の親族に生前贈与する | ||
|---|---|---|---|
| 遺言書を作成する | 生前に遺言書を作成しておくことで、財産の分配方法や相続させる相手を指定することができます。ただし、相続人には法律で保障された最低限の取り分である「遺留分」があるため、特定の相続人に一切財産を渡さないという形にするのは難しい点に注意が必要です。 | 別の親族に生前贈与する | 生前に別の親族へ財産を贈与しておくことで、特定の親族への相続を避けることが可能になります。 |
| 相続人から除外する | 遺留分を放棄してもらう | ||
|---|---|---|---|
| 相続人から除外する | 裁判所に特別な事情が認められた場合には、特定の親族を相続人から除外することが可能です。 | 遺留分を放棄してもらう | 相続人本人の意思によるものであり、放棄に合理的な理由や必要性がある場合には、生前贈与と組み合わせることで遺留分の放棄をしてもらうことも可能です。 |
財産把握・遺言書の作成・分割方法の把握・家族信託・民事信託
財産把握
相続人同士の話し合いや手続きを円滑に進めるためには、まず相続財産の全体像を把握することが重要です。被相続人が利用していた金融機関の預貯金だけでなく、不動産や有価証券、貴金属、自動車など、資産に該当するものを漏れなく確認していきましょう。また、借入金や未払金といった負債も相続の対象となるため、あわせて把握しておく必要があります。
遺言書の作成
相続において、被相続人の意思を明確に残したい場合は「遺言書」を作成しておくことが重要です。遺言書には、主に以下の3種類があります。
自筆証書遺言：被相続人が自ら手書きで作成する遺言書
公正証書遺言：公証役場にて公証人が作成する遺言書
秘密証書遺言：内容を他人に知られないまま保管できる遺言書
分割方法の把握
遺産分割とは、相続人同士で遺産の分け方を決める手続きのことです。遺産分割には、主に以下の4つの方法があります。
現物分割：土地や建物などの不動産を、そのままの形で分け合う方法
代償分割：特定の相続人が財産を取得し、ほかの相続人に金銭で補う方法
（例）実家を相続する代わりに、他の相続人へ現金を支払う
換価分割：不動産などの遺産を売却し、現金にしてから分配する方法
共有分割：遺産を相続人同士で共有名義として保有する方法
家族信託
家族信託とは、ご自身の財産の管理や処分を信頼できるご家族に任せることができる制度です。将来、年齢を重ねて財産管理が難しくなる場合に備え、資産の管理や運用、不動産の売却などをあらかじめ任せておくことが可能です。「介護施設へ入居した後に、自宅の管理や処分で家族に負担をかけたくない」「判断能力が低下した後も、元気なうちに決めた方針に沿って資産を引き継ぎたい」といったケースに適した方法といえます。
民事信託
民事信託とは、ご自身の財産の管理・運用・処分を家族に任せることができる制度です。前述の「家族信託」と非常に似ており、一般的にはほぼ同じ仕組みとして扱われています。専門家によって呼び方が異なる場合もありますが、内容に大きな違いはありません。将来の財産管理や相続に備える方法として、家族信託と同様に活用することができます。
Pick up
不動産相続に関する疑問点は、
株式会社成岡工業までご相談ください！
不動産相続に関する疑問点は、株式会社成岡工業までご相談ください！株式会社成岡工業では、相続したご実家や土地、空き家に関するお悩みやトラブルを幅広くサポートしております。各種制度の仕組みについてご不明な点がございましたら、どうぞお気軽にご相談ください。これまでの実績とノウハウをもとに、専門用語もわかりやすくかみ砕きながら丁寧にご説明いたします。LINE・メールでのご相談にも対応しておりますので、まずはお気軽にお問い合わせください。